在繼平安證券、民生證券以及南京證券因保薦IPO業(yè)務(wù)過程“造假”而被證監(jiān)會嚴懲之后，又一家券商的有關(guān)處罰將在近日落地，而這一次的主角便是剛借道中紡投資 （600061.SH）實現(xiàn)上市之夢的安信證券。
“安信證券的投行業(yè)務(wù)將被監(jiān)管層施以暫停三個月的處罰，相關(guān)保薦人也將受到相應處罰。”3月4日，一位接近于監(jiān)管層的知情人士向21世紀經(jīng)濟報道記者透露，有關(guān)處罰文件已下發(fā)，將于近日送達公司層面。
“這一處罰雖然不會影響到中紡投資與安信證券之間的重大資產(chǎn)重組，但勢必會對安信證券的投行業(yè)務(wù)帶來不小的沖擊。”上述知情人士坦言。
21世紀經(jīng)濟報道記者獲悉，安信證券投行業(yè)務(wù)此次之所以受到如此重罰，起因于其保薦的華銳風電（601558.SH）業(yè)績造假。
受累華銳風電業(yè)績造假
此次安信受罰源于華銳風電。
當2011年新年鐘聲剛剛敲響的時候，用90元/股的近年來A股最高發(fā)行價將自己送上主板的華銳風電斯時是何其風光無限。
公開資料顯示，2005年底成立的華銳風電，僅用兩年多便以22%的市場份額超過龍頭金風科技 （002202.SZ），成為風電電機行業(yè)翹楚。
巧合的是，其從兩市最高發(fā)行價90元/股到2013年“隕落”，也同樣僅用了2年多。從2011年上市至2012年年末，華銳風電凈利潤由28.56億元降至-5.83億元，市場份額由19.7%降至9.3%（2012年與2010年相比），股價從90元下跌至5元左右，近700億元市值蒸發(fā)。
2013年3月7日，華銳風電公告 ，經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，公司2011年度財報有關(guān)賬務(wù)處理存在會計差錯。同年4月12日，華銳風電再度公告，收到北京證監(jiān)局《關(guān)于對華銳風電科技股份有限公司采取責令改正措施的決定》，北京證監(jiān)局稱，經(jīng)查，該公司部分業(yè)務(wù)單據(jù)、相關(guān)數(shù)據(jù) 、財務(wù)記錄失實，導致2011年度利潤虛增。
八天后的4月20日，華銳風電發(fā)布關(guān)于前期會計差錯更正的公告表示：公司經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，公司2011年度財報的有關(guān)賬務(wù)處理存在會計差錯。經(jīng)核實，公司2011年度凈利潤多報1.77億元。
隨后不久，2013年5月30日，公司公告稱，當日收到證監(jiān)會《立案調(diào)查通知書》，因涉嫌違反證券法律法規(guī)，被立案調(diào)查。
事實上，早在2013年年中，即華銳風電被立案后，市場目光便聚焦在其IPO中介安信證券、利安達會計師事務(wù)所和北京環(huán)球律師事務(wù)所身上。數(shù)據(jù)顯示，身兼保薦人、主承銷商的安信證券，和另一家主承銷商中德證券及副主承銷商、分銷商瓜分了1.28億元承銷保薦費，審計費和律師費則分別為100萬元和50萬元。
自萬福生科 （300268.SZ）造假上市案引發(fā)全民熱議后，安信證券對于華銳風電上市后的業(yè)績“巨變”更顯“責無旁貸”。
“該事件與萬福生科還是有一些區(qū)別，安信證券在該IPO項目中或并不是涉及到類似IPO造假上市，而是涉及到上市后在持續(xù)督導期內(nèi)未能盡職的問題。”上述接近于監(jiān)管層的知情人士透露。
華銳風電爆出“財務(wù)造假”的時間為2011年，與上市無關(guān)，但根據(jù)有關(guān)規(guī)定，安信證券此時還在對華銳風電進行持續(xù)督導。
據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（下稱《管理辦法》）規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度。
而另據(jù)《管理辦法》規(guī)定，“盡職調(diào)查制度、內(nèi)部核查制度、持續(xù)督導制度、保薦工作底稿制度未有效執(zhí)行”的，中國證監(jiān)會自確認之日起將暫停其保薦機構(gòu)資格3個月；情節(jié)嚴重的，暫停其保薦機構(gòu)資格6個月，并可以責令保薦機構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負責人、內(nèi)核負責人；情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦機構(gòu)資格。
32個保薦項目或受影響
作為已成為中紡投資下屬子公司的安信證券，其此次所受的處罰雖然不會牽扯到其在中紡投資的資本運作，但投行業(yè)務(wù)的暫停，卻將對其正在進行的投行中介業(yè)務(wù)帶來不小的影響。
“投行業(yè)務(wù)暫停三個月，就意味著在其受處罰的三個月時間內(nèi)，安信證券向監(jiān)管層上報的所有有關(guān)投行業(yè)務(wù)的材料都將被拒收，而其他已報會的項目都將處于暫停審查狀態(tài)。即使已過會的項目，其正式放行的批文也都將暫停發(fā)放。”上述知情人士透露。
據(jù)來自于證監(jiān)會的官方網(wǎng)站顯示，目前以安信證券為保薦機構(gòu)排隊待審的IPO項目共有32家，占總排隊待審項目約4%。
如安信證券的有關(guān)處罰于近期落地預測，這也就意味著上述32家企業(yè)的IPO申請最早要在今年6月才能恢復審查。
